Новости

Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок, назначение подставных директоров

Понятие «фирма-однодневка» появилось в 90-е годы, однако подобные организации создаются до сих пор: использование короткоживущих фирм является одним из самых распространенных способов уклонения от налогообложения, легализации доходов, обнала или вывода денежных средств за рубеж, сокрытия бенефициаров и т.п.

Признаки фирмы-однодневки

В 2010 году данным фиктивным (подставным) фирмам было дано официальное определение. ФНС в своем Письме от 11 февраля 2010 года N 3-7-07/84 пояснила, что под фирмой-однодневкой понимается юридическое лицо со следующими признаками:

• Не имеющее фактической самостоятельности.
• Созданное без цели ведения предпринимательской деятельности.
• Как правило, не представляющее налоговую отчетность.
• Зарегистрированное по адресу массовой регистрации.

Также к признакам фирм-однодневок («помоек», «прачечных») принято относить:

• Отсутствие ресурсов и имущества.
• Отсутствие непосредственных контактов с контрагентами.
• Отсутствие документов, подтверждающих личность и полномочия директора.
• Сделки фирмы содержат условия, не характерные для обычной практики.
• Закупка товаров, которые производятся гражданами, происходит через посредников.
• Налоговую отчетность фирма не подает, а если подает, то только с нулевыми показателями.

Отвечает ли ваша фирма этим признакам, и какая ответственность вам может грозить, узнайте на юридической консультации по телефонам +7 (903) 669-32-50 или +7 (495) 671-78-64

За создание фирмы однодневки как таковой уголовное наказание не установлено, закон не обязывает учредителя вести предпринимательскую деятельность, и не запрещает закрыть фирму спустя несколько месяцев после ее регистрации. Только лишь за то, что ваша фирма сдает нулевую отчетность и оформлена на массовый юридический адрес — к уголовной или иной ответственности вас не привлекут. Однако учредитель может привлекаться к ответственности за фальсификацию, указание ложных данных при регистрации и незаконное образование юридического лица.

Уголовная ответственность устанавливается и за другие преступления, которые влечет за собой деятельность лиц, создавших фирму не для ведения предпринимательской деятельности, а для уклонения от уплаты налогов или совершения иных противоправных действий.

В 2011 году в Уголовный кодекс была введена статья 173.1., согласно которой создание организации через подставных лиц, а также представление в ИФНС данных о подставных лицах (например, о фиктивном директоре), влечет штраф на сумму от 100 тыс. до 300 тыс. рублей, либо принудительные работы/лишение свободы до трех лет.

Статья 173.2., предусматривает ответственность за незаконное использование документов для регистрации организации на подставного директора/учредителя. Например, предоставление паспорта или выдача доверенности для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице наказываются штрафом в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо исправительными работами до двух лет.

По какой именно статье могут быть квалифицированны ваши действия, и как избежать ответственности/смягчить наказание узнайте у уголовного адвоката по телефонам +7 (903) 669-32-50

Как избежать ответственности за создание подставной фирмы

В настоящее время государство активно борется с фирмами-однодневками: если в 2011 году считалось, что из 4,5 млн. юридических лиц к фирмам-однодневкам по формальным признакам можно отнести около половины, то январю 2016 года число однодневок снизилось с 45 до 15%. Все больше предпринимателей привлекается к уголовной ответственности по статьям 173.1, 173.2.

Если вас обвиняют или подозревают в совершении преступления по статье 173.1, 173.2, 174 (легализация), 199 (уклонение от налогов) или иным статьям УК, незамедлительно обратитесь за помощью к уголовному адвокату, специализирующемуся на преступлениях в сфере экономической деятельности, способному снять с вас обвинение и прекратить уголовное преследование, либо смягчить уголовную ответственность.

Остались вопросы? Звоните! Телефоны уголовного адвоката +7 (903) 669-32-50.