Уголовная ответственность предпринимателей: как защититься от обвинения

В силу того, что уголовную ответственность могут нести только физические лица (граждане), в том случае, если закон нарушит юридическое лицо (организация), то наказание будет возложено на ее руководителя, учредителя, главного бухгалтера и прочих ответственных работников.

Вопреки распространенному заблуждению о том, что при создании ООО, учредители не отвечают ни по долгам фирмы или за ее незаконную деятельность, на самом деле они несут не только субсидиарную (полную финансовую ответственность по долгам предприятия), но и уголовную (ответственность за нарушение налогового, таможенного, иного законодательства при ведении бизнеса).

Ответственность предпринимателей установлена, в частности, главой 22 УК, регламентирующей наказания за преступления в экономической области. Тем не менее, ответственность этим не ограничена, предпринимателей или иных лиц могут наказать и за преступления против собственности (мошенничество, причинение имущественного ущерба), и за преступления против прав человека (невыплата зарплаты, нарушение авторских и изобретательских прав) и многое другое.

Возбудить уголовное дело в отношении предпринимателя/учредителя/руководителя могут:

На основании поданного в правоохранительные органы заявления о преступлении.
На основе информации, полученной контролирующими (надзорными) органами друг от друга, из СМИ или иных источников.
По результатам проверки, проведенной на предприятии, и выявившей правонарушение.

Если к вам в офис, на склад или производство пришли с проверкой, вам надо быть готовым к тому, что в случае обнаружения нарушений, могут возбудить уголовное или административное дело.

Как себя правильно вести и избежать уголовной ответственности, либо смягчить негативные последствия, вы узнаете в этой статье.

Если у вас нет времени читать, позвоните по телефону +7 903 669 32 50, и уголовный адвокат ответит на ваши вопросы.

В чем могут обвинить предпринимателя по результатам проверки

Наиболее распространенными можно назвать следующие обвинения:

Невыплата зарплаты и других платежей работникам

За частичную невыплату (более 1/2 суммы) зарплаты или других платежей в течение 3-х месяцев грозит штраф до 120 000 рублей, или запрет занимать ряд должностей до года, или принудительные работы до 2-х лет, или лишение свободы до года.

За полную невыплату зарплаты в течение 2-х месяцев, либо выплату зарплаты в течение того же срока в размере менее МРОТ, грозит штраф от 100 000 до полумиллиона рублей, или принудительные работы/лишение свободы до 3-х лет.

Ответственность может понести руководитель организации, индивидуальный предприниматель, руководитель филиала/представительства или обособленного подразделения.

Обвинить в данном преступлении могут по результатам проверки, проведенной государственной инспекцией труда или другим компетентным органом, например, прокуратурой.

Уклонение от налогов

Уклонение предприятия от оплаты налогов — это неподача налоговой декларации или других полагающихся по закону документов или включение в бумаги заведомо неверных данных.

Если организация не оплатила налоги в крупном размере, то есть за 3 года не оплачено более 5 млн. руб. (что превышает 25% от суммы, которую надо было оплатить), либо не выплачено более 15 млн. руб., организацию оштрафуют на сумму от 100 до 300 000 рублей. Также наказание может предусматривать принудительные работы/лишение свободы до 2-х лет или арест до полугода.

За уклонение от налогов, осуществленное группой лиц или в крупном размере — если три года не оплачено более 15 млн. руб. (что превышает 50% от суммы, которую следовало оплатить), либо не выплачено более 45 млн. руб., организацию оштрафуют на сумму от 200 000 до полумиллиона рублей. Также наказание может предусматривать принудительные работы до 5 лет или лишение свободы до 6 лет.

Обвинить в данном преступлении могут по результатам проверки, проведенной на вашем предприятии сотрудниками налогового органа — ФНС.

Отмывание денежных средств

Отмывание денежных средств — ведение финансовых операций и других сделок с деньгами, полученными заведомо преступным способом, для придания им законного вида.

Наказание за легализацию — штраф до 120 000 рублей. За отмывание денег в крупном размере (более полутора миллионов рублей) — штраф до 200 000 рублей, или лишение свободы до 2-х лет со штрафом до 50 000 рублей. За легализацию в особо крупном размере (более 6 млн. руб.) — принудительные работы до 5 лет с ограничением свободы до 2-х лет.

Обвинить в данном преступлении могут по результатам проверки, проведенной на вашем предприятии сотрудниками органа по борьбе с экономическими преступлениями — УЭБиПК (УБЭП).

Уклонение от оплаты таможенных платежей

Уклонение от оплаты таможенных платежей в крупном размере (более 2-х миллионов рублей) влечет штраф от 100 000 до полумиллиона рублей, или обязательные работы до 480 часов, или принудительные работы до 2-х лет, или лишение свободы. В особо крупном размере (более 6 млн. руб.) — штраф от 300 000 до полумиллиона рублей, или принудительные работы/лишение свободы до 5 лет.

Обвинить в данном преступлении могут по результатам проверки, проведенной сотрудниками таможенного органа — ФТС.

Злоупотребления в ходе эмиссии ценных бумаг

Злоупотребление при эмиссии — внесение заведомо неверных данных, утверждение либо подтверждение проспекта или отчета об итогах выпуска, а также размещение эмиссионных ЦБ (ценных бумаг), выпуск которых должным образом не зарегистрирован, наказывается штрафом от 100 до 300 000 рублей, или обязательными работами до 480 часов, или исправительными работами до 2-х лет.

Обвинить в данном преступлении могут по итогам проверки, проведенной сотрудниками Центробанка России.

Также, уголовное дело могут возбудить, если подразделение Центробанка России, (например, Главное управление противодействия недобросовестным практикам поведения на открытом рынке), выявит злостное уклонение от раскрытия данных, нарушение порядка учета прав или воспрепятствование правам владельцев ценных бумаг, манипулирование рынком, фальсификацию решения общего собрания/совета директоров/наблюдательного совета, либо незаконное применение инсайдерской информации.

Иные преступления

Помимо вышеизложенного, к преступлениям в области экономической деятельности, ответственность за которые могут возложить на руководителя или учредителя фирмы, относятся:

Неправомерное осуществление предпринимательской деятельности.
Незаконное создание/реорганизация фирмы, а также неправомерное использование документов для этих целей.
Неправомерное получение кредита, злостное уклонение от оплаты долга по кредиту.
Неправомерное получение или раскрытие коммерческой, банковской или налоговой тайны
Принуждение к подписанию договора или к отказу от совершения сделки.
Ведение валютных операций по переводу денег на счета нерезидентов с использованием подложных бумаг
Незаконное/преднамеренное/фиктивное банкротство
Неправомерное привлечение денег граждан для долевого возведения зданий.
И прочие преступления, предусмотренные УК РФ.

Как предпринимателю (учредителю, руководителю) избежать или смягчить ответственность

Закон предусматривает ряд возможностей, позволяющих либо смягчить уголовную ответственность, либо избежать ее в принципе.

Например, если предприниматель в первый раз уклонился от оплаты налогов, то его освободят от уголовной ответственности, если он или его фирма в полном размере погасит задолженность по налогам или иным выплатам, а также оплатит все недоимки, пени и штрафы.

Помимо этого смягчение ответственности возможно в следующих случаях:

Обвиняемый совершил преступление небольшой или средней тяжести из-за случайного стечения обстоятельств.
Обвиняемый совершил преступление из-за физического или психического принуждения, или из-за материальной/служебной/другой зависимости.
Обвиняемый пришел с повинной, активно помогал следствию, поспособствовал изобличению соучастников, а также розыску имущества, приобретенного в результате преступления.
Обвиняемая беременна, или у обвиняемого (независимо от пола) есть малолетние дети.
Обвиняемый совершил преступление из-за сострадания или из-за стечения тяжелых обстоятельств.

Более слабое наказание, чем установлено законом за определенное преступление, возможно при исключительных обстоятельствах, снижающих степень его общественной опасности. Также на смягчение ответственности способны повлиять цели и мотивы, роль обвиняемого и его поведение в ходе преступления или после него.

Если участник группового преступления активно содействовал следствию, то наказать могут ниже самого низкого предела, что установлен соответствующей статьей. Также суд может не назначать дополнительное наказание, указанное Уголовном кодексе в виде обязательного.

Тем не менее, надо понимать, что сотрудничество со следствием не всегда имеет смысл. Вам могут обещать смягчение наказания, но не факт, что эти обещания будут реализованы на практике. Следователь (дознаватель) заинтересован не в облегчении вашей участи, а в предъявлении обвинения и доведении дела до суда. Поэтому прежде чем признаваться в совершении преступления, посоветуйтесь с уголовным адвокатом!

Вы имеете право на адвоката при любом общении и взаимодействии с контролирующими и надзорными органами, сотрудниками полиции или прокуратуры, органами следствия или дознания, а также судом. Ждать предъявления обвинения не нужно. Сразу же при проведении проверки, обыска, выемки, при допросе, следственных мероприятиях, задержании, избрании мер пресечения и т.п. — вы имеете право воспользоваться поддержкой адвоката.

Уголовный адвокат изучит обстоятельства дела, побеседует с вами, соберет доказательства вашей невиновности или сошлется на обстоятельства, смягчающие вашу ответственность и окажет вам необходимую консультационную и иную поддержку.

Остались вопросы? Позвоните адвокату, и он разъяснит, какую именно ответственность несет предприниматель (учредитель, руководитель юридического лица), как эту ответственность избежать или как смягчить наказание до возможного минимума.

Телефон уголовного адвоката в Москве — 8 903 669 32 50.
Филиппов Олег Николаевич.

Заказать обратный звонок